货币资金是什么意思 货币资金减少的原因分析

货币资金 通常指企业生产或经营过程中以货币形式存在的资金部分。根据不同的形式和用途,货币资金可分为库存的现金、银行的存款以及其中不能立即支付的其他货币资金。

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在企业经营过程中,大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的,一个企业拥有的资金的多少表明了其偿债能力和支付能力,是投资者分析和判断财务状况的重要指标,在资金和循环的企业周转过程中起着连接和纽带的作用。

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因此,对于企业而言,内部货币资金控制分外重要,具体内容因企业规模和货币资金的收支金额而异,但一般应包括以下五项主要内容:

1.货币资金收支业务的全过程由个人负责完成。

2.货币资金收支业务会计程序的制度化

3.货币资金收支业务与会计分开处理。

4.货币性资金收入和货币性资金支出分开处理。

5.内部审计人员应对货币资金进行制度化检查

影响货币资金减少的原因是什么?

一是企业逐年亏损,影响货币资金的减少。企业盈利或亏损不止会影响股价的涨跌,对货币资金的影响也很大,如果企业持续亏损则企业收回的货币资金会越来越小,严重的话,甚至会让企业的资产规模和所有者权益也会逐渐减少。

二是企业存货库存占用资金越来越多,影响货币资金的减少。存货是企业一项重要的流动资产,也是营运资本管理的重要环节,如果存货数量没有有效控制,存货数量不断增加,会占用更多的货币资金,如果管理不当的话,还可能导致存货变质价值降低,使得企业的货币资金数量逐渐减少。

三是企业应收账款资金占用金额越来越大,影响货币资金的减少。应收账款是赊销形成的,应收账款占用资金的多少,对货币资金有着一定影响。如果企业的应收账款不能有效控制,及时收回应收货币资金,会增加应收账款占用金额,进而影响货币资金的减少。

四是企业应付账款余额越来越小,影响货币资金的减少。企业需要时不时因为各项事务支付一定的货币资金。而企业对供应商采购货款支付现金的政策,对货币资金的影响很大。

五是将货币资金用于投资项目,影响货币资金的减少。企业的投资项目会对企业资金产生影响,如果全部来源于外部资金,对内部运营资金影响不会很大。但要是多数来源于企业内部,则会对企业货币资金产生影响,会影响货币资金的减少。

总之,货币资金对企业有着至关重要的影响,尽管货币资金余额过大是一种浪费,但如果企业货币资金持续减少,则说明企业的运营和管理存在一定的问题。分析企业货币资金减少的原因,对提高企业的资金管理和运营管理有一定的指导意义。

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